一、加强商业银行分支机构内控制度建设的思考（论文文献综述）
杨峥[1]（2021）在《JX农商银行反洗钱管理体系优化研究》文中认为自20世纪五十年代以来,全球经济从第二次世界大战的破坏中恢复并开始快速发展的同时,洗钱犯罪活动开始向不同经济领域和国家扩散。我国自改革开放以来,在对外开放程度和经济发展水平不断提高的同时,洗钱犯罪对我国金融行业的危害也逐渐加深,对我国经济的健康发展造成了破坏。反洗钱是打击洗钱犯罪活动的有力武器,对于维护金融体系稳健运行和保卫中国金融安全具有非常重要的意义。在日益严峻的国内外反洗钱情势下,反洗钱监管要求越来越高,压力和挑战也将越来越大。农商银行作为遍布城乡面对最基层的金融机构,也面临着较为严峻的反洗钱形势,构建一个较为完善的反洗钱管理体系且良好运行,对于农商银行加强反洗钱工作显得至关重要。本文首先对洗钱、反洗钱相关概念进行界定,并介绍了反洗钱管理组织架构、反洗钱管理体系构成、商业银行反洗钱系统建设等商业银行反洗钱管理的具体内容,之后以JX农商银行为研究对象,对其反洗钱管理体系的现状进行深入研究分析,简述了JX农商银行概况,并对JX农商行反洗钱组织架构建设、反洗钱体系构成,以及目前反洗钱管理体系运行效果进行了介绍。通过收集反洗钱管理调查问卷,分析总结了反洗钱管理体系运行存在的问题,如内部工作机制有待完善、风险控制体系不够健全、日常工作不细致、反洗钱系统功能不完善、内部审计监督不够深入。针对JX农商银行反洗钱管理体系问题进行了原因分析,主要有重视程度仍然不足、合规意识有待加强,人员力量相对薄弱、培训考核落实不力,部门合力仍未形成、工作成效不够充分,系统更新有所滞后、系统效能存在不足,审计监督内容不全、检查效果不够理想等。结合农商银行反洗钱管理体系具体内容,提出了JX农商银行反洗钱管理体系优化建议,诸如统一思想认识,搭建完善的组织管理架构;完善流程管理,建立有效的内控制度体系;合理配置资源,构建健全的工作长效机制;强化风险管理,提升高效的信息管控能力;加强监督指导,落实严格的考核奖惩制度。通过本文反洗钱的研究旨在促进JX农商银行能够进一步完善反洗钱管理机制和体系,有效推动反洗钱工作的开展,不断提高反洗钱管理工作水平,进而维护农商银行的稳健发展。
王璐瑶[2]（2020）在《基层人民银行ZQ支行内部控制改进研究》文中研究表明随着经济的发展,金融业发展速度空前,但日益暴露出风险问题,人民银行作为监管金融机构的重要部门,强化内部控制体系的重要性不言而喻。但在实际中,人民银行尤其是县级支行,内部控制失败案件也时有发生,存在着内部控制弱化的弊端。内部控制体系的建设对于金融业来说具有重要意义,它既是组织机构的中心,也是规范组织行为的必要手段,通过不断完善内部控制体系能有效提高抗击风险的能力。本文采用理论与实践结合的方式,基于内部控制理论,调查分析基层人民银行ZQ支行内部控制的现状,找出现状中存在的问题,并且通过与国内外内部控制现状进行横向对比,从而找出属于人民银行特有的内部控制特点,并且对先进理论加以借鉴,从而加强人民银行对内部控制的管理,这也是本文的创新角度。通过查阅大多数类似的课题,发现其中大多是直接从人民银行本身来进行分析研究,没有系统的将人民银行从横向针对国内外中央银行的异同点,及与纵向的事业单位、商业银行的区别与联系进行比较分析。本文从内部控制环境、风险评估、内部控制活动、信息与沟通、内部监督五要素入手,通过实地调研及问卷调查,掌握真实数据,对问题进行具体量化,从而针对性的提出相关改进思路,同时对本地区及其他地域有类似问题的县支行有一定的借鉴意义。
黄成博[3]（2020）在《某商业银行B分行内部控制问题研究》文中指出由于近几年金融机构的风险案件反复发生,全世界都对金融机构的内部控制越来越重视,同时各国学者也都通过不同的研究角度对金融机构的内部控制进行分析,力求使内部控制制度越来越完善。商业银行作为金融机构最重要的组成部分,其内部控制的实施直接影响商业银行是否能够良性发展。在这种情况下,某商业银行B分行要想在同业的竞争中占得先机,那么完善的内部控制制度就是其提升自我竞争实力的方式和必要手段。从宣传渠道多元化,业务内容多样化,风险复杂化等方面都能看出金融业发展进度之快。正是因为这些新变化的产生,某商业银行B分行内部就更要不断的更新其内部控制制度,同时也对内部控制运行的要求更加严格。但是由于某商业银行B分行一直以来都把重心放在经营指标和业绩上,对于日常生产经营活动中的内部控制关注度不够。这就导致某商业银行B分行整体内部控制的建立和运行不能与金融大环境相呼应,因此某商业银行B分行应加快对内部控制的建设。本文分为六部分,第一部分是绪论;第二部分是本文写作的相关理论;第三部分主要是对某商业银行及其下属B分行基本情况的介绍,以内部控制五要素为基础,包括对其内部控制现状的描述;第四部分是对某商业银行B分行内部控制问题及存在原因的分析;第五部分是针对上述某商业银行B分行内部控制存在的问题提出的对策;第六部分是启示。本文以某商业银行B分行为例,通过对该商业银行B分行内部控制现状的描述,我们发现该商业银行B分行内部控制存在的问题并对其原因进行剖析,从而有针对性的提出了解决办法。在控制环境建设方面,银行应树立正确的职业道德观、提高内控部门独立地位、加强人力资源管理;在风险评估方面,全面进行风险评估、发挥“三道防线”作用;在控制活动方面,完善内部控制制度建设及开展各项活动、坚决落实岗位责任制;在信息交流方面,银行应强化信息交流的传递、优化信息系统建设;在监督方面,应确保内审部门的独立性、外部监管发挥作用,希望可以解决银行内部控制问题。
钟加海[4]（2020）在《L农村商业银行反洗钱内部审计研究》文中提出2019年2月,国际反洗钱组织FATF审议通过了中国第四轮反洗钱和反恐怖融资互评估报告,认为中国的反洗钱和反恐怖融资体系已经具备较好基础,对中国这几年在反洗钱和反恐怖融资工作方面取得的成绩给予了充分肯定。但我们也不能为取得这些成就而沾沾自喜,因为随着科技的发展和金融服务业务范围的不断拓展,反洗钱工作不断迎来新的挑战。国际货币基金组织估计全球每年洗钱金额约为全球GDP总和的2%5%之间,且以每年1000亿美元的速度增长,如果据此计算,我国2019年非法洗钱金额约为1.98万亿至4.95万亿元之间,反洗钱工作形势严峻。银行作为反洗钱工作的第一道防线,面临着前所未有的挑战,需要采取一系列有效措施来控制洗钱活动,其中反洗钱内部审计是有效的控制措施之一。内部审计可以通过对内控机制的严密性和管理制度的科学性进行分析和评价,及时发现反洗钱工作中的薄弱环节和漏洞,及早提醒管理层采取相关措施加以改进。本文较系统地回顾了反洗钱内部审计的研究背景及意义、国内外相关文献综述、研究的思路与方法,对反洗钱内部审计相关的理论基础和国内外工作现状进行了介绍,在对L农村商业银行反洗钱内部审计工作进行充分调研的基础上,运用博弈理论、交易成本理论、新公共管理理论、公共受托经济责任理论等理论对其存在的问题进行了分析,发现L农村商业银行反洗钱内部审计工作存在有制度建设、审计人员、审计方法、审计报告及结果运用、审计质量评估、审计范围等六个方面的问题;并对问题成因进行了分析,主要有反洗钱内部审计相关制度建设不完善、反洗钱内部审计人员胜任能力不够、反洗钱内部审计方法和程序与审计理念不融合、银行高管和员工反洗钱意识淡薄、银行自身利益阻碍反洗钱内部审计等五个方面的原因;针对存在的问题,提出了完善内部控制的流程和相关规章制度、加强反洗钱内部审计人员队伍建设、开展反洗钱风险评估,加强对分支机构的风险管控、完善L农村商业银行的业绩考核系统、合理设计反洗钱内部审计程序等五个方面的对策,这些对策对提升农村商业银行反洗钱内部审计工作的有效性有一定的借鉴意义。
齐加英[5]（2020）在《政策性银行会计内部控制研究 ——以A银行反洗钱风险管控为例》文中研究说明随着经济的迅速发展,金融机构面临的风险快速上升且交叉传染加剧,加强内部控制尤为重要,会计内部控制在金融机构内部控制体系中占有十分重要的地位,健全的会计内部控制能为金融机构规避风险提供强有力支持,加强反洗钱风险管控是会计内控的一项重要措施。如今,世界各国金融市场不断加快建设步伐,出现了大量洗钱者利用金融机构进行洗钱活动的现象,这给金融机构发展带来了极大的风险,更严重的是,损害了国家的经济秩序和金融秩序以及法律秩序。因此,对于金融机构而言,很有必要强化反洗钱风险管控。通过对金融机构进行反洗钱风险评估,有利于采取高效率的反洗钱风险管控策略,有助于金融机构更好的履行反洗钱义务,对社会安定及自身发展具有深远的意义。反洗钱风险评估在防范和控制洗钱风险中发挥着指引性作用,逐渐被世界各国银行业重视和应用。在过去,洗钱者偏爱通过商业银行进行洗钱,因此,商业银行很早就开始重视反洗钱工作,然而,随着商业银行的严管政策,洗钱者已在设想通过政策性银行进行洗钱,并已监测到洗钱者利用政策性银行进行洗钱的案例,所以,加强政策性银行反洗钱风险管控迫在眉睫。此次研究使用了文献分析法和案例分析法,通过文献的收集分析,掌握当前国内外的相关研究动态。在基础理论方面,对会计内部控制、洗钱、反洗钱以及反洗钱风险管控相关的理论进行剖析。对银行反洗钱会计内部控制风险指标体系以及管控策略进行详细介绍。在案例方面则例举了一家政策性银行,对该银行基本情况进行了分析,并对其反洗钱风险进行剖析与研究,从反洗钱组织架构及内控制度建设、人员配备与资质、客户身份识别及资料保存、大额和可疑交易报告、反洗钱宣传和培训、内部管理、协助与配合等方面对A政策性银行进行反洗钱风险指标体系判定,通过对各项指标进行评判,结果发现,A银行并不是洗钱风险极低的机构,也就是A银行反洗钱管控还需强化,由此,得出结论,需采取针对性策略进行管理,否则,易发生洗钱案例,被处罚可能性很大。
夏娜[6]（2020）在《对M市商业银行的外汇监管问题研究》文中认为近年来,随着外汇管理改革和简政放权的不断推进,外汇局逐渐淡出行政审批的管理方式,越来越多的外汇业务审核权限下放至商业银行,将商业银行“挺在一线”,商业银行承担着尽职审查的重要责任。但是,新形势下商业银行在履行尽职审查职责时还存在一些问题。因此,对商业银行的外汇监管显得格外重要。本文立足实际,阐述M市商业银行外汇监管的主体、客体、方式、处置措施及取得的成效,深刻剖析了M市商业银行外汇监管的2个典型案例,并总结出外汇局存在监管工作机制有待健全、监管人员配置有待完善、监管系统有待升级优化等问题,以及商业银行存在内部风险控制有待加强、执行外汇政策有待提升等问题。针对上述问题,笔者在结合辖内实际情况的基础上,分别从外汇局层面和商业银行层面提出有针对性的建议,不仅有利于提升M市外汇监管水平,还有利于维护M市外汇市场健康良好秩序,从而推动M市外向型经济又好又快地发展。
魏月馨[7]（2020）在《A商业银行内部控制研究》文中研究表明我国经济步入新常态以来,金融监管、经济形势、科技变革、转型发展等方面的新变化对银行内部控制提供了新的要求,一是“宽进严管”成为当前监管机构新思路,监管处罚力度和金额大幅攀升,使得银行业合规管理压力和违规成本显着上升。二是经济增速阶段性回落,商业银行面临着资产质量控制压力增大、外部欺诈风险日趋多样化和内控案防形势更加严峻的风险。如何构建一个有效的内控体系,成为商业银行持续经营中面临的一个课题。本文以A银行作为研究对象,通过研究A银行内部控制管理的现状,结合近年来A银行的风险案例,对标银行监管要求和同业实践,找出风险事件产生的原因和内部控制存在的问题,进而提出优化A银行内部控制建设的对策建议。全文分为五个部分,第一部分是绪论,对本文的研究背景和意义进行了简要介绍:即在新常态下,由于内外部环境新变化对银行内部控制提供了新的要求,使得A银行面临着更加严峻的外部风险挑战,这就要求A银行需建立一套与自身业务规模相匹配的内部控制管理体系,切实提高合规经营能力。第二部分为理论介绍,主要包括委托代理理论、信息不对称理论、风险管理理论、内部控制理论、内部控制和风险管理之间的关系、商业银行内部控制特点及局限性等理论,为后续A银行内控研究提供理论依据。第三部分对照监管要求,结合案例及监管处罚情况,从内部控制职责、措施、保障、评价、监督五个方面,详细分析了A银行的管理现状,同时指出A银行在内部控制过程中存在主体责任界定不明、风险识别与评估能力不足、内制措施执行不到位、信息系统支持不够、内控评价运用不及时全面、内控监督整改不到位等诸多问题。最后从尚未形成良好的内控环境、内控管理体系化不足、内控执行不力、信息交流和监督评价机制不完善等方面对产生内控问题的原因进行了分析。第四部分站在总行的角度,基于优化A银行内部控制的目的,从明确内控职责、优化合规管理员配置、完善流程管理和信息化建设、强化制度执行、健全内控评价及结果运用机制、建立整合监督平台等方面提出了对应的解决办法。第五部分是结论,对本文进行总结,建议A银行从内控制度体系、明确职责分工、采用“三合一”管理模式、加强信息系统运用、完善内控评价、整合检查管理等方面入手,提升内部控制有效性。本文主要采用了文献研究法、实地调研法和案例分析法,将理论研究和实证分析相结合。通过查找国内外关于内部控制的相关研究文献,从宏观的层面了解内部控制的基础理论知识,再通过搜索A银行公开资料和内部资料,深入了解A银行内部控制的管理现状,对标监管要求,找出A银行在内部控制中存在的差距与问题,最后针对性的提出一些优化建议。本文主要是在A银行内部控制实践基础上,分析总结出A银行内部控制存在的问题,并结合国内外研究成果,提出完善A银行内部控制的对策和建议。本文的创新之处在于,一是对照监管要求从内部控制职责、措施、保障、评价、监督五个方面分析了A银行的管理现状,找出A银行在内部控制中存在的问题。二是根据工作经验和实际案例进行分析,提出的优化建议,可供同类型商业银行借鉴。希望本文的内容和结论,对A银行优化内部控制体系,提高内控管理水平提供参考,并尽可能为城商行完善内控管理,提高内控水平提供帮助。
郑美霖[8]（2020）在《邮储银行河北分行内控体系建设研究》文中研究表明作为经济发展的中坚力量—金融业,在为各国经济做出重大贡献的过程中,得到飞跃性的发展。而商业银行,更是推动众多企业发展、改变社会产业结构的重要力量。内部控制体系则是现代企业迅速扩张的重要条件。它也是商业银行继续成长壮大的必要制度与保障,随着我国金融体制的改革以及新网络金融企业的出现,我国商业银行面临的环境越来越复杂。未来我国商业银行不仅要迎接国外银行带来的挑战,还需要迎接网络银行带来的挑战,更要接受社会大众的监督以及银监会的监管。在我国全面推进依法治国的大背景下,作为长期视信誉为生命、以法纪为准绳的银行业,即将迎来更加良好的发展环境,同时也面临着依法合规经营的更高要求,因此,对银行内部控制建设的研究,全面加强商业银行内控体系建设,成为商业银行重中之重。通过本文对邮储银行河北分行内控体系建设的专题研究,期望达到的目的主要有以下几点:首先,本研究对之前学者总结提出的内部控制理论、实践经验进行详细的探究,深入分析目前阶段商业银行在内部控制制定与运行方面出现的问题,找到导致商业银行发展缓慢的因素,并提出适应同类金融企业健康发展的内部控制制度,从而为邮储银行河北分行内控建设提供可参考的借鉴;其次,通过分析邮储银行河北分行所处内外部环境及内部控制现状,分析邮储银行河北分行在这方面产生的问题,为它的内控体系形成提供良好的解决方案。最后,结合邮储银行总行在发展中制定的发展计划,整理出帮助它的下属单位河北分行建立良好内控体系的策略,以期能够解决目前河北分行内部控制存在的诸多不足,以更好地满足监管及管理需要。
安亚军[9]（2020）在《我国商业银行操作风险内部控制法律规制 ——以浦发成都分行案为例》文中认为近年来,我国经济高速发展,同时也积累了大量风险,特别是金融风险。2014年,煤炭等大宗商品行业的“黄金十年”正式结束,此后受市场环境影响,该行业发展严重受阻,先前将大量资金贷给该行业的银行因此产生了巨额不良资产。部分银行因内部控制体系不完善,未依法及时处理不良资产,而是设立空壳公司通过承债式收购粉饰业绩,掩饰不良资产,进而引发操作风险,其中浦发成都分行案较为典型。此案导致该行出现利润下滑、不良贷款率和员工离职率上升等问题。该案同时暴露出商业银行内部控制法律规制存在许多问题,包括内控体系严重失效、合规意识淡薄、监管机制不健全、审计监督制度未发挥应有效用等。改革的思路如下:一是完善金融立法。如《中华人民共和国银行业监督管理法》（以下简称《银监法》）,提高《银监法》中关于责任人处罚金额上限。以必要性和可行性为指导原则,建议由银保监会和财政部联合制定《商业银行会计实施办法》和《商业银行审计实施办法》,提升会计信息质量,增强审计独立性和审计效果;增加银行分支机构行长任职等信息披露规定;建议增加单位犯罪资格刑,提高违法成本;完善操作风险损失数据收集制度和操作风险管理体系审计监督制度。二是完善内控制度。以安全性先于效益性原则,制衡性原则为指导原则,健全岗位轮换制度,同时建议该行修改公司章程,将安全性原则置于首位,强化合规意识。三是完善政府监管机制。以尊重意思自治兼顾依法、效率监管原则为指导原则,加强对高管任职资格审查,完善风险提示后的监管措施实施机制;四是完善审计监督制度。以审计独立性等原则为指导原则,缩短审计机构对同一单位连续审计年限;对企业内控体系实施效果进行阶段性评估,如适当增加内部控制审计频率,以提高审计效果。以上思路,企盼对立法和实践有所参考。
王菲[10]（2019）在《GS银行济宁分行内部控制问题研究》文中研究说明近些年来,随着国有控股大型商业银行的业务规模及经营范围不断扩展,因为内部控制的失效导致的违规、欺诈等风险事件甚至案件数见不鲜,在商业银行的日常经营及发展活动中呈现一种高发的态势。特别是2015年以来,国有商业银行资产、利润等关键经营指标增速均开始放缓,规模扩张的发展模式难以为继。随之而来的是不良贷款规模和不良贷款率的“双升”及各类风险事件的频发。在国有商业银行进入发展“新常态”的背景下,内部控制问题关系着国有商业银行能否有效进行风险防范、应对和处置,进而顺利实现转型发展。GS银行济宁分行作为东部地区较为典型的二级分行,近年来发生了 2起由员工违规操作引起的案件,既反映出涉案员工理想信念沦丧,合规意识和底线思维缺失,违法乱纪、不听管制、猖狂作案,也暴露出基层网点基础业务的内部控制制度存在较大缺陷、关键岗位人员监督制约失效、公章及机构营业场所使用和管理不到位、案防流于形式等诸多问题,案例具有普遍性。鉴于以上背景,本文从商业银行内部控制入手,较为系统地总结和归纳了内部控制特别是商业银行内部控制的基本理论和方法,重点分析了商业银行其特有的内部控制的目标、框架和措施。并在理论研究的基础上,以GS银行济宁分行为例,对我国国有商业银行基层分支机构内部控制现状、存在问题及原因进行初步的分析研究,分析造成此类风险事件的制度和操作因素,进而得出国有商业银行在内部控制方面的缺陷。最后,本文结合理论与实践的具体分析和研究,从我国商业银行内部控制改进的必要性和紧迫性入手,提出了培育“内控创造价值”文化、推动持续健全银行机构内控架构、持续改进银行机构合规管理措施、持续夯实银行机构考评纠偏机制、持续狠抓内控制度落实、持续强化内控机制保障等七个方面的意见建议。
二、加强商业银行分支机构内控制度建设的思考（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、加强商业银行分支机构内控制度建设的思考（论文提纲范文）
（1）JX农商银行反洗钱管理体系优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究意义 |
| 1.2.1 理论意义 |
| 1.2.2 实践价值 |
| 1.3 文献综述 |
| 1.3.1 国内研究现状 |
| 1.3.2 国外研究现状 |
| 1.3.3 文献述评 |
| 1.4 研究内容与方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 2 商业银行反洗钱的理论基础 |
| 2.1 洗钱与反洗钱的概念 |
| 2.1.1 洗钱的基本含义与危害 |
| 2.1.2 反洗钱的基本定义与意义 |
| 2.2 商业银行反洗钱管理 |
| 2.2.1 反洗钱管理组织架构 |
| 2.2.2 反洗钱管理体系构成 |
| 2.2.3 反洗钱系统建设 |
| 3 JX农商银行反洗钱管理体系的现状 |
| 3.1 JX农商银行概况 |
| 3.2 JX农商银行反洗钱组织架构 |
| 3.3 JX农商银行反洗钱管理体系 |
| 3.3.1 反洗钱内控制度体系 |
| 3.3.2 反洗钱内部监督体系 |
| 3.3.3 反洗钱内部考核体系 |
| 3.4 JX农商银行反洗钱管理运行效果 |
| 4 JX农商银行反洗钱管理体系存在的问题及原因分析 |
| 4.1 JX农商银行反洗钱调查问卷分析 |
| 4.2 反洗钱管理体系运行存在的问题 |
| 4.2.1 反洗钱内部工作机制有待完善 |
| 4.2.2 反洗钱风险控制体系不够健全 |
| 4.2.3 反洗钱日常工作不细致 |
| 4.2.4 反洗钱系统功能不完善 |
| 4.2.5 反洗钱内部审计监督不够深入 |
| 4.3 反洗钱管理体系运行问题的原因分析 |
| 4.3.1 重视程度仍然不足,合规意识有待加强 |
| 4.3.2 人员力量相对薄弱,培训考核落实不力 |
| 4.3.3 部门合力仍未形成,工作成效不够充分 |
| 4.3.4 系统更新有所滞后,系统效能存在不足 |
| 4.3.5 审计监督内容不全,检查效果不够理想 |
| 5 JX农商银行反洗钱管理体系优化建议 |
| 5.1 统一思想认识,搭建完善的组织管理架构 |
| 5.1.1 提高反洗钱工作重视程度 |
| 5.1.2 优化反洗钱管理架构体系 |
| 5.2 完善流程管理,建立有效的内控制度体系 |
| 5.2.1 不断完善内控制度建设 |
| 5.2.2 认真开展洗钱风险评估 |
| 5.3 合理配置资源,构建健全的工作长效机制 |
| 5.3.1 建立健全合理配置资源机制 |
| 5.3.2 不断提高可疑交易报告质量 |
| 5.3.3 切实有效开展客户身份识别 |
| 5.3.4 持续加强落实宣传培训机制 |
| 5.4 强化风险管理,提升高效的信息管控能力 |
| 5.4.1 科学制定风险管理策略 |
| 5.4.2 加强信息数据收集分析 |
| 5.5 加强监督指导,落实严格的考核奖惩制度 |
| 5.5.1 切实履行指导监督职责 |
| 5.5.2 大力落实约束激励机制 |
| 6 结论 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 致谢 |
（2）基层人民银行ZQ支行内部控制改进研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景、意义和方法 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.1.3 研究方法 |
| 1.2 关于内部控制理论的研究 |
| 1.2.1 国外内部控制理论研究状况 |
| 1.2.2 国内内部控制理论研究状况 |
| 1.2.3 国内人民银行内部控制理论研究状况 |
| 1.2.4 文献评述 |
| 1.3 研究思路和内容 |
| 1.4 研究框架 |
| 1.5 本文创新点及不足 |
| 2 基本概念及相关理论 |
| 2.1 内部控制概念及相关理论 |
| 2.1.1 内部控制概念 |
| 2.1.2 内部控制相关理论 |
| 2.2 中央银行内部控制概念 |
| 3 人民银行内部控制与国内外比较 |
| 3.1 国外政府部门内部控制研究状况 |
| 3.2 国外中央银行内部控制研究状况 |
| 3.3 国外商业银行内部控制研究状况 |
| 3.4 国外中央银行内部控制的借鉴与启示 |
| 3.4.1 国际内控标准和惯例 |
| 3.4.2 设立专门负责风险管理的机构 |
| 3.4.3 建立风险管理为导向的内控理念和内控环境 |
| 3.4.4 增强内审的独立性 |
| 3.4.5 注重关键环节 |
| 3.5 国内人民银行与商业银行内部控制的区别与联系 |
| 3.6 国内人民银行与事业单位内部控制的区别与联系 |
| 4 人民银行ZQ支行内部控制现状分析 |
| 4.1 人民银行ZQ支行概况 |
| 4.2 人民银行ZQ支行内部控制现状 |
| 4.2.1 中国人民银行及其分支行内部控制发展情况 |
| 4.2.2 ZQ支行内部控制机制基本情况 |
| 4.2.3 ZQ支行内部控制管理具体案例 |
| 5 中国人民银行ZQ支行内部控制存在问题及原因分析 |
| 5.1 问卷调查 |
| 5.2 中国人民银行ZQ支行内部控制现行管理存在的主要问题 |
| 5.2.1 内部控制环境分析 |
| 5.2.2 控制活动分析 |
| 5.2.3 信息与沟通分析 |
| 5.2.4 风险管理分析 |
| 5.2.5 监督与控制分析 |
| 6 基于COSO内部控制视角的中国人民银行ZQ支行内部控制管理改进对策 |
| 6.1 完善内部控制组织结构 |
| 6.2 强化内部控制问责机制 |
| 6.3 加强支行员工内控合规意识 |
| 6.4 优化科学有效的人力资源管理机制 |
| 6.4.1 实施人才强行战略 |
| 6.4.2 完善激励、竞争机制 |
| 6.4.3 完善岗位机制 |
| 6.5 建立更加有效的信息沟通渠道 |
| 6.6 进一步优化内控制度体系 |
| 7 结论 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 作者简介 |
（3）某商业银行B分行内部控制问题研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第 1 章引言 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外文献综述 |
| 1.2.1 国外文献综述 |
| 1.2.2 国内文献综述 |
| 1.2.3 文献述评 |
| 1.3 研究方法 |
| 1.4 研究的创新点 |
| 1.5 研究框架 |
| 第 2 章内部控制相关概念和理论 |
| 2.1 内部控制概述 |
| 2.1.1 内部控制的概念 |
| 2.1.2 内部控制五要素 |
| 2.2 商业银行内部控制 |
| 2.2.1 商业银行内部控制的含义 |
| 2.2.2 商业银行内部控制的原则 |
| 2.2.3 商业银行内部控制的目的 |
| 2.3 理论基础 |
| 2.3.1 委托代理理论 |
| 2.3.2 舞弊三角理论 |
| 第 3 章某商业银行B分行内部控制现状 |
| 3.1 某商业银行及B分行概况 |
| 3.2 某商业银行B分行内部控制现状 |
| 3.2.1 控制环境 |
| 3.2.2 风险评估 |
| 3.2.3 控制活动 |
| 3.2.4 信息与沟通 |
| 3.2.5 内部监督 |
| 第4 章某商业银行B分行内部控制存在的问题分析 |
| 4.1 控制环境有待优化 |
| 4.1.1 银行员工职业道德缺失 |
| 4.1.2 内控部门未能独立 |
| 4.1.3 人力资源管理有待优化 |
| 4.2 风险评估工作有待加强 |
| 4.2.1 风险识别不全面 |
| 4.2.2 风险防控未发挥作用 |
| 4.3 控制活动有待加强 |
| 4.3.1 内控制度未能全面覆盖 |
| 4.3.2 制度执行不到位 |
| 4.4 信息沟通效率低下 |
| 4.4.1 员工忽视信息传递责任 |
| 4.4.2 信息披露不全面 |
| 4.5 内外部监督缺乏有效性 |
| 4.5.1 内部审计人员缺乏独立性 |
| 4.5.2 外部监督存在漏洞 |
| 4.6 内部控制存在问题的原因剖析 |
| 4.6.1 内部原因 |
| 4.6.2 外部原因 |
| 第5 章某商业银行B分行内部控制问题的解决对策 |
| 5.1 优化内部控制环境 |
| 5.1.1 树立正确的职业道德观 |
| 5.1.2 提高内控部门独立地位 |
| 5.1.3 加强人力资源管理 |
| 5.2 加强风险评估工作 |
| 5.2.1 全面进行风险评估 |
| 5.2.2 发挥“三道防线”作用 |
| 5.3 开展多项控制活动 |
| 5.3.1 完善内部控制制度建设及各项活动 |
| 5.3.2 坚决落实岗位责任制 |
| 5.4 提高信息沟通效率 |
| 5.4.1 加强信息的交流和传递 |
| 5.4.2 优化信息系统建设 |
| 5.5 确保内外监督的作用 |
| 5.5.1 保证内部审计的独立性 |
| 5.5.2 外部监管发挥作用 |
| 第6章 研究启示 |
| 参考文献 |
| 作者简历 |
| 后记 |
（4）L农村商业银行反洗钱内部审计研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1.绪论 |
| 1.1 选题背景与研究意义 |
| 1.1.1 选题背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究情况综述 |
| 1.2.1 国外研究情况综述 |
| 1.2.2 国内研究情况综述 |
| 1.2.3 研究综述简评 |
| 1.3 研究方法及研究思路 |
| 1.3.1 研究方法 |
| 1.3.2 研究思路 |
| 1.4 研究的创新与不足 |
| 1.4.1 研究的创新之处 |
| 1.4.2 研究的不足之处 |
| 2.反洗钱内部审计相关理论分析 |
| 2.1 相关概念 |
| 2.1.1 洗钱 |
| 2.1.2 反洗钱 |
| 2.1.3 反洗钱内部审计 |
| 2.2 反洗钱内部审计的理论基础 |
| 2.2.1 博弈理论 |
| 2.2.2 交易成本理论 |
| 2.2.3 新公共管理理论 |
| 2.2.4 公共受托经济责任理论 |
| 3.L农村商业银行反洗钱内部审计现状分析 |
| 3.1 L农村商业银行反洗钱内部审计现状分析 |
| 3.1.1 L农村商业银行概况 |
| 3.1.2 L农村商业银行反洗钱工作现状 |
| 3.1.3 L农村商业银行反洗钱内部审计现状 |
| 3.2 L农村商业银行反洗钱内部审计存在的问题 |
| 3.2.1 在制度建设方面存在的问题 |
| 3.2.2 在审计人员方面存在的问题 |
| 3.2.3 在审计方法方面存在的问题 |
| 3.2.4 在审计报告及结果运用方面存在的问题 |
| 3.2.5 在审计质量评估方面存在的问题 |
| 3.2.6 在审计范围方面存在的问题 |
| 3.3 L农村商业银行反洗钱内部审计存在问题的原因分析 |
| 3.3.1 反洗钱内部控制制度建设不完善 |
| 3.3.2 反洗钱内部审计人员胜任能力不够 |
| 3.3.3 反洗钱内部审计方法和程序与审计理念不融合 |
| 3.3.4 银行高管和员工反洗钱意识淡薄 |
| 3.3.5 银行自身利益阻碍反洗钱内部审计 |
| 4 完善L农村商业银行反洗钱内部审计的建议 |
| 4.1 完善内部控制的流程和相关规章制度 |
| 4.1.1 完善反洗钱内部控制流程 |
| 4.1.2 细化客户风险等级管理和异常交易的跟踪管理制度 |
| 4.1.3 建立反洗钱内部审计结果的披露和运用制度 |
| 4.1.4 建立反洗钱内部审计质量评估制度 |
| 4.2 加强反洗钱内部审计人员队伍建设 |
| 4.2.1 合理设置反洗钱内部审计机构和岗位 |
| 4.2.2 加大反洗钱业务培训力度 |
| 4.2.3 更新反洗钱内部审计人员的审计理念 |
| 4.2.4 加强与反洗钱监管机构的沟通 |
| 4.2.5 对反洗钱内部审计人员采取有效的激励措施 |
| 4.2.6 构建反洗钱内部审计人员的保护机制 |
| 4.3 开展反洗钱风险评估,加强对分支机构的风险管控 |
| 4.3.1 风险评估体系的构建与管理 |
| 4.3.2 风险评估的实施 |
| 4.3.3 风险评估结果的应用 |
| 4.4 完善L农村商业银行的业绩考核系统 |
| 4.4.1 将反洗钱内部审计、绩效评估结果纳入各分支机构业绩考核系统 |
| 4.4.2 建立反洗钱内部审计绩效考核系统 |
| 4.5 合理设计反洗钱内部审计程序 |
| 4.5.1 确定审计重要性水平和审计风险 |
| 4.5.2 设计合理的符合性测试 |
| 4.5.3 设计合理的实质性测试 |
| 5.结论与展望 |
| 5.1 主要结论 |
| 5.2 展望 |
| 参考文献 |
| 附录 A:L农村商业银行洗钱案例 |
| 附录 B:L农村商业银行反洗钱风险评估指标、评分规则、权重一览表 |
| 致谢 |
（5）政策性银行会计内部控制研究 ——以A银行反洗钱风险管控为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 引言 |
| 1 导论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.2 研究内容和方法 |
| 1.3 文献综述 |
| 1.4 研究思路及创新 |
| 2 银行反洗钱会计内部控制相关理论 |
| 2.1 会计内部控制的概念及框架 |
| 2.2 洗钱的相关理论 |
| 2.3 反洗钱相关理论 |
| 2.4 银行反洗钱风险管控产生的效果 |
| 3 银行反洗钱会计内部控制风险指标体系及判定 |
| 3.1 内部环境风险指标 |
| 3.2 控制措施有效性风险指标 |
| 3.3 内部管理风险指标 |
| 4 银行反洗钱会计内部控制风险管控策略 |
| 4.1 加强内控环境控制 |
| 4.2 强化控制措施有效性管理 |
| 4.3 提升内部管理水平 |
| 5 案例分析 |
| 5.1 A银行基本情况 |
| 5.2 A银行反洗钱风险评估指标体系 |
| 5.3 A银行反洗钱风险评估结果 |
| 5.4 A银行反洗钱总体风险评估结果分析 |
| 5.5 A银行反洗钱风险管控措施 |
| 6 结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（6）对M市商业银行的外汇监管问题研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究文献综述 |
| 1.2.1 国外文献综述 |
| 1.2.2 国内文献综述 |
| 1.3 研究方法与思路 |
| 1.3.1 研究方法 |
| 1.3.2 研究思路 |
| 1.4 研究创新与不足 |
| 2 相关理论阐述及理论基础 |
| 2.1 金融监管理论 |
| 2.1.1 金融监管的涵义 |
| 2.1.2 金融监管的必要性 |
| 2.1.3 金融监管的基本原则 |
| 2.1.4 金融监管的方法 |
| 2.2 外汇监管理论 |
| 2.2.1 外汇监管的涵义 |
| 2.2.2 外汇监管的主体与客体 |
| 2.2.3 外汇监管的目标 |
| 2.3 理论基础 |
| 2.3.1 金融脆弱性理论 |
| 2.3.2 公共利益论 |
| 2.3.3 信息不对称理论 |
| 2.3.4 委托代理理论 |
| 3 M市商业银行的外汇监管现状 |
| 3.1 M市商业银行外汇监管主体分析 |
| 3.2 M市商业银行外汇监管客体分析 |
| 3.3 M市商业银行外汇监管方式 |
| 3.4 M市商业银行外汇监管处置措施 |
| 3.5 M市商业银行外汇监管取得的成效 |
| 4 M市商业银行外汇监管案例分析及存在的问题 |
| 4.1 M市商业银行外汇监管案例分析 |
| 4.1.1 A商业银行违规办理个人分拆售付汇案 |
| 4.1.2 B商业银行违规办理国际收支统计申报案 |
| 4.2 M市商业银行外汇监管存在的问题 |
| 4.2.1 外汇局层面 |
| 4.2.1.1 监管工作机制有待健全 |
| 4.2.1.2 监管系统有待优化升级 |
| 4.2.1.3 监管人员配置有待完善 |
| 4.2.2 商业银行层面 |
| 4.2.2.1 商业银行内部风险控制有待加强 |
| 4.2.2.2 商业银行执行外汇政策有待提升 |
| 5 完善M市商业银行外汇监管的对策建议 |
| 5.1 外汇局层面 |
| 5.1.1 健全监管工作机制 |
| 5.1.2 强化监管制度建设 |
| 5.1.3 优化升级监管系统 |
| 5.1.4 完善监管人员配置 |
| 5.1.5 加强外汇宣传与培训 |
| 5.2 商业银行层面 |
| 5.2.1 加强内部风险控制 |
| 5.2.2 丰富尽职审查手段 |
| 结语 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 致谢 |
（7）A商业银行内部控制研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 研究背景及意义 |
| 一、研究背景 |
| 二、研究意义 |
| 第二节 国内外研究综述 |
| 一、国外研究综述 |
| 二、国内研究综述 |
| 第三节 研究方法及内容 |
| 一、研究方法 |
| 二、研究内容 |
| 第四节 本文的创新及不足 |
| 一、主要创新点 |
| 二、不足之处 |
| 第二章 相关概念及理论基础 |
| 第一节 商业银行风险管理相关理论 |
| 一、委托代理理论 |
| 二、信息不对称理论 |
| 三、商业银行风险管理理论 |
| 第二节 内部控制与风险管理的关系 |
| 第三节 商业银行内部控制分析 |
| 一、商业银行内部控制的起源和发展 |
| 二、内部控制的含义 |
| 三、内部控制的要素 |
| 四、商业银行内部控制的特点 |
| 五、内部控制的意义和作用 |
| 六、商业银行内部控制的局限性 |
| 本章小结 |
| 第三章 A银行内部控制现状、问题及原因分析 |
| 第一节 A银行内部控制现状 |
| 一、A银行内部控制职责管理现状 |
| 二、A银行内部控制措施管理现状 |
| 三、A银行内部控制保障管理现状 |
| 四、A银行内部控制评价管理现状 |
| 五、A银行内部控制监督管理现状 |
| 第二节 A银行内部控制存在的问题 |
| 一、内部控制主体责任界定不明 |
| 二、风险评估与识别能力存在短板 |
| 三、内控措施不完善、制度执行不到位 |
| 四、信息系统支持不足 |
| 五、内部控制评价运用不及时全面 |
| 六、内部控制监督整改不到位 |
| 第三节 A银行内部控制问题的原因分析 |
| 一、尚未形成良好的内部控制环境 |
| 二、内控管理“系统化”不足,评价方式落后 |
| 三、内部控制活动执行力不足 |
| 四、信息交流与监督评价机制不完善 |
| 本章小结 |
| 第四章 A银行内部控制的优化建议 |
| 第一节 内部控制职责层面 |
| 一、明确内部控制角色 |
| 二、优化合规管理员配置 |
| 第二节 内部控制措施层面 |
| 一、梳理业务流程 |
| 二、完善风险识别评估机制 |
| 三、定期完成制度更新 |
| 四、强化员工管理和制度执行 |
| 第三节 内部控制保障层面 |
| 一、加强信息化建设 |
| 二、提高数据利用效率 |
| 第四节 内部控制评价层面 |
| 一、健全内控评价机制 |
| 二、完善缺陷认定标准 |
| 三、加强内控评价运用 |
| 第五节 内部控制监督层面 |
| 本章小结 |
| 第五章 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（8）邮储银行河北分行内控体系建设研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.3 研究内容、研究方法及创新点 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.3.3 创新点 |
| 2 内部控制和商业银行内部控制 |
| 2.1 内部控制概述 |
| 2.1.1 内部控制的定义 |
| 2.1.2 内部控制的发展历程 |
| 2.1.3 风险管理 |
| 2.2 内部控制的构成要素 |
| 2.2.1 内部环境 |
| 2.2.2 风险评估 |
| 2.2.3 控制活动 |
| 2.2.4 信息与沟通 |
| 2.2.5 内部监督 |
| 2.3 商业银行内部控制概述 |
| 2.3.1 商业银行内部控制定义 |
| 2.3.2 商业银行内部控制的意义 |
| 2.3.3 商业银行内部控制与风险管理的关系 |
| 3 邮储银行河北分行内部控制现状 |
| 3.1 邮储银行及河北分行概况 |
| 3.1.1 中国邮政储蓄银行概况 |
| 3.1.2 邮储银行河北分行概况 |
| 3.2 邮储银行河北分行内控体系现状 |
| 3.2.1 邮储银行河北分行内控体系现状 |
| 3.2.2 邮储银行河北分行内控体系实施效果 |
| 3.3 邮储银行河北分行内控缺陷分析 |
| 3.3.1 对内部控制认识不清、重视不够 |
| 3.3.2 对内部控制与全面风险管理理念缺乏认识 |
| 3.3.3 内部控制制度执行不到位 |
| 3.3.4 信息系统建设落后于业务发展 |
| 3.3.5 内部监督作用发挥不充分 |
| 3.4 邮储银行河北分行内控缺陷原因分析 |
| 3.4.1 外部原因 |
| 3.4.2 内部原因 |
| 4 邮储银行河北分行内控体系优化对策 |
| 4.1 邮储银行河北分行内控体系优化的目标和原则 |
| 4.1.1 邮储银行河北分行内控体系优化的目标 |
| 4.1.2 邮储银行河北分行内控体系优化的原则 |
| 4.2 邮储银行河北分行内控体系优化的对策 |
| 4.2.1 完善内部风险控制环境 |
| 4.2.2 完善内部风险评估体系 |
| 4.2.3 加强业务环节风险控制 |
| 4.2.4 强化信息化建设和信息交流 |
| 4.2.5 健全内部控制的监督体系 |
| 5 邮储银行河北分行内控体系优化保障措施 |
| 5.1 树立全面风险管理的内控理念,建立强有力的内控文化 |
| 5.2 建设现代化信息处理系统,促进内部控制的顺利实施 |
| 5.3 建立制度执行监督考核和培训机制,提高内控制度执行力 |
| 5.4 完善内部控制监督队伍建设,提升监督效果 |
| 6 结论与展望 |
| 6.1 本研究的结论 |
| 6.2 本研究的展望 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 作者简历 |
| 致谢 |
（9）我国商业银行操作风险内部控制法律规制 ——以浦发成都分行案为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 引言 |
| (一)研究背景 |
| (二)研究目的和意义 |
| (三)国内外研究现状 |
| 1、国外研究现状 |
| 2、国内研究现状 |
| (四)研究思路和方法 |
| 1、研究思路 |
| 2、研究方法 |
| (五)创新点与不足 |
| 一、浦发成都分行事件操作风险内部控制剖析 |
| (一)浦发成都分行案情回顾及影响分析 |
| 1、浦发银行及成都分行简介 |
| 2、案件概况 |
| 3、浦发成都分行案影响分析 |
| (二)商业银行操作风险内部控制界定 |
| 1、操作风险界定 |
| 2、内部控制界定 |
| 3、操作风险与内部控制之间的关系 |
| 二、我国商业银行操作风险内部控制存在的法律问题 |
| (一)《银行业监督管理法》等立法不完善 |
| 1、缺少专门的商业银行会计和审计法律规范 |
| 2、《银监法》和《证券法》存在立法冲突情形 |
| 3、信息披露制度不健全 |
| 4、操作风险审计和损失数据收集制度不完善 |
| 5、单位及相关责任人违法成本低 |
| (二)内部控制制度未发挥应有效用 |
| 1、轮岗制度不健全且执行力度不够 |
| 2、合规意识淡薄 |
| (三)政府外部监管机制不健全 |
| 1、监管机构对高管缺乏有效的任职资格审查 |
| 2、风险提示后监管措施实施机制不完善 |
| (四)审计监督制度不完善 |
| 1、外部财务审计未披露内控重大缺陷 |
| 2、内部控制审计未披露内控重大缺陷 |
| 三、完善我国商业银行操作风险内部控制法律规制 |
| (一)完善《银行业监督管理法》等商业银行立法 |
| 1、制定《商业银行会计实施办法》和《商业银行审计实施办法》 |
| 2、在《证券法》中增加除外规定消除立法冲突 |
| 3、完善银行分支机构行长任职等信息披露规定 |
| 4、完善操作风险审计和损失数据收集制度 |
| 5、提高单位及相关责任人违法成本 |
| (二)完善商业银行内部控制制度 |
| 1、健全轮岗制度并加大执行力度 |
| 2、修改公司章程以增强合规意识 |
| (三)健全政府外部监管机制 |
| 1、强化监管机构对银行高管任职资格审查 |
| 2、完善风险提示后监管措施实施机制 |
| (四)完善审计监督制度 |
| 1、完善外部财务审计制度 |
| 2、完善内部控制审计制度 |
| 结语 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（10）GS银行济宁分行内部控制问题研究（论文提纲范文）
| 内容摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景、目的及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究目的 |
| 1.1.3 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 内部控制研究的发展历程 |
| 1.2.2 内部控制机制建设问题的研究 |
| 1.2.3 内部控制有效性评价问题的研究 |
| 1.2.4 内部控制执行监督检查问题的研究 |
| 1.2.5 境内外学者研究成果评价 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 创新点与不足 |
| 1.4.1 本文创新之处 |
| 1.4.2 本文不足之处 |
| 第2章 内部控制概念及基本理论 |
| 2.1 内部控制概念 |
| 2.1.1 内部控制概念 |
| 2.1.2 商业银行内部控制发展历程 |
| 2.2 内部控制特征、目标及原则 |
| 2.2.1 内部控制特征 |
| 2.2.2 内部控制目标 |
| 2.2.3 内部控制原则 |
| 2.3 内部控制的基本理论 |
| 2.3.1 内部控制理论基础 |
| 2.3.2 内部控制五大要素 |
| 第3章 GS银行济宁分行内部控制现状、问题及成因分析 |
| 3.1 GS银行济宁分行概况 |
| 3.1.1 GS银行济宁分行简介 |
| 3.1.2 GS银行济宁分行内部控制架构 |
| 3.2 GS银行济宁分行内部控制体系 |
| 3.2.1 内控组织体系及内控环境 |
| 3.2.2 风险评估与管理体系 |
| 3.2.3 内部控制效能 |
| 3.2.4 内控合规考核机制 |
| 3.2.5 员工教育引导与信息沟通 |
| 3.3 GS银行济宁分行内部控制存在问题 |
| 3.3.1 关键业务环节人员管理不当 |
| 3.3.2 未建立岗位不相容职务分离制度 |
| 3.3.3 关键岗位人员轮岗制度不健全 |
| 3.3.4 印章和票据保管制度不健全 |
| 3.3.5 业务流程控制监督机制不健全 |
| 3.4 GS银行济宁分行内部控制问题原因分析 |
| 3.4.1 对内部控制重视程度不足 |
| 3.4.2 内部控制机制建设不完善 |
| 3.4.3 内部日常监督薄弱 |
| 3.4.4 信息沟通机制不健全 |
| 3.4.5 内部监督约束不足 |
| 第4章 GS银行济宁分行内部控制问题的改进建议 |
| 4.1 GS银行济宁分行内部控制改进对策 |
| 4.1.1 建立覆盖全面的战略控制机制 |
| 4.1.2 推动持续健全银行机构内控架构 |
| 4.1.3 建立有效的人员控制程序 |
| 4.1.4 加强关键岗位员工制约 |
| 4.1.5 健全业绩评价与报酬激励制度 |
| 第5章 总结 |
| 参考文献 |
| 后记 |
四、加强商业银行分支机构内控制度建设的思考（论文参考文献）
- [1]JX农商银行反洗钱管理体系优化研究[D]. 杨峥. 江西财经大学, 2021(10)
- [2]基层人民银行ZQ支行内部控制改进研究[D]. 王璐瑶. 内蒙古农业大学, 2020(02)
- [3]某商业银行B分行内部控制问题研究[D]. 黄成博. 吉林财经大学, 2020(06)
- [4]L农村商业银行反洗钱内部审计研究[D]. 钟加海. 湖南师范大学, 2020(01)
- [5]政策性银行会计内部控制研究 ——以A银行反洗钱风险管控为例[D]. 齐加英. 三峡大学, 2020(06)
- [6]对M市商业银行的外汇监管问题研究[D]. 夏娜. 江西师范大学, 2020(12)
- [7]A商业银行内部控制研究[D]. 魏月馨. 云南财经大学, 2020(07)
- [8]邮储银行河北分行内控体系建设研究[D]. 郑美霖. 河北经贸大学, 2020(07)
- [9]我国商业银行操作风险内部控制法律规制 ——以浦发成都分行案为例[D]. 安亚军. 安徽大学, 2020(07)
- [10]GS银行济宁分行内部控制问题研究[D]. 王菲. 天津财经大学, 2019(06)
标签：内部控制论文; 商业银行论文; 内部审计论文; 商业银行合规风险管理指引论文; 企业内部控制评价指引论文;