一、金融电子化环境下农行内部审计创新浅议（论文文献综述）
管淑慧[1]（2021）在《国有企业内部审计职能定位与升级路径》文中研究表明当前,许多国有企业都建立了包含内部审计的现代企业管理制度。但是国有企业的内部审计工作还存在一些问题。在国家相关政策下,国有企业的内部审计面临着升级的挑战。文章分析了当前国有企业内部审计职能定位与升级中存在的问题,并提出了国有企业应当改善内部审计形象、细化职能定位、注重内外部风险的管控、建立新型增值型内部审计体系,以切实提高国有企业的整体效益。
吴傲[2]（2021）在《基于价值管理的C公司内部审计增值研究》文中研究说明自内部审计出现以来,多在财务方面承担监督职责。在1999年,国际内部审计协会拓展了内部审计的相关定义之后,让大家看到了内部审计增值的新作用。而价值管理是近些年公司管理常用的理论之一,主要是以公司价值最大化作为目标,并以实现价值增值为出发点,是需要在公司各层面经营管理活动中全面实施和贯彻的一种管理理念及管理方法。随着经济的发展,以及公司价值最大化目标成为许多公司整体的管理思想,内部审计发挥职能的着力点已经不仅仅是财务等方面,而是参与公司管理决策,服务于公司管理。同样,内部审计也成为了公司提高内部管理水平,防范可能风险,增加公司价值的重要手段。公司如何创造价值,公司如何利用内部审计增值,需要公司正确认识和熟练把握内部审计职能。本文以C公司作为案例,对价值管理与内部审计相关研究成果和理论进行了分析,探讨了内部审计参与价值管理的可行性和作用。之后结合C公司基本情况和内部审计现状,分析影响C公司内部审计与价值管理增值的问题。顺着思路探寻内部审计如何从战略、经营管理和业务执行三个层面参与价值管理并实现增值的方式,开展相关内部审计实务,以实现内部审计增值作用。通过对实务的开展,找出三个层面存在的不足之处,并提出相关审计建议,最后基于价值管理的内部审计增值提出保障建议。当内部审计参与到价值管理之中时,能够强有力地保证公司的价值创造。公司当前急剧变化的经营环境与日益复杂的经营风险,都在提醒着公司内部审计向增值型和管理型内部审计转变。因此,无论是瞬息变幻的国内外形势还是不断发展的每个公司,都对内部审计工作有了更高的追求。
尚方剑[3]（2019）在《我国商业银行信贷业务风险内部审计研究 ——以中国农业银行为例》文中研究表明近年来,商业银行因自身风险管理不善而倒闭甚至影响整个金融市场的事件频繁发生。我国银行信贷问题较为严重,每年的审计署公告及银保监会的公告中频频出现商业银行信贷违规事件。目前各家商业银行都建立了内部审计体系,然而银行的信贷风险水平仍居高不下。我国商业银行的不良贷款率和不良贷款额自2012年来逐步攀升并一度逼近2%的风险警戒线。本文的案例对象——中国农业银行的信贷风险在国有五大行里最为严重,同时农行内部审计发展的较晚且尚不成熟,内部审计的问题将影响农行信贷业务的发展。本文的研究问题有:（1）农行的信贷业务存在的问题是什么?（2）内部审计是否存在漏洞,其内部审计的何种问题导致信贷业务风险?（3）如何针对信贷风险在内部审计中进行改善?已有文献大多着眼于商业银行的信贷业务风险管理和商业银行整体情况的内部审计,鲜有研究结合银行的自身情况,从信贷业务风险数据和银行信贷业务环节出发,研究其内部审计缺陷以及如何优化内部审计。随着我国经济政策的改变及外界宏观经济的调整,对商业银行这个特殊的金融行业而言,原先银行所采用的内部审计模式和方法已不能完全满足经济形势和业务现状的需求,需进一步探索内部审计参与信贷业务风险管理的新模式。本文以商业银行的信贷风险为出发点,首先收集归纳内部审计与风险管理的有关理论,参考前人对农行的研究,分析内部审计与信贷风险和风险管理之间的关系;其次以农行为案例,分析农行信贷业务的隐患、结合农行内外部影响因素,指出内部审计参与农行信贷业务管理的缺陷;最后针对存在的缺陷,为农行内部审计提供具体建议并设计农行信贷环节的内部审计程序,为我国其他商业银行内部审计及内部审计参与信贷风险管理提供借鉴,促进我国商业银行的健康发展。本文研究发现:（1）虽然农行拥有自身的风险管理体系,并接受各金融监管机构的外部监督,但农行的信贷风险仍然很大,需要内部审计帮助控制信贷风险;（2）即使农行的内部审计涵盖了信贷业务,但是不能达到降低不良贷款的目的,通过联系农行信贷业务和内外部影响因素发现其内部审计存在问题;（3）通过完善商业银行的内部审计可以降低商业银行的信贷风险,提高风险管理水平。本文的特点及应用意义在于结合内部审计和风险管理的理论,对我国商业银行整体的信贷业务及内部审计情况进行统计分析后,再对农行的单个案例的信贷内部审计进行钻研,使案例具有说服力。以农行内部审计问题做突破口,对我国商业银行的信贷业务内部审计具有参考价值,通过提供建议以降低信贷风险。
黄娜[4]（2018）在《农行HY分行信贷风险内部控制研究》文中研究说明随着“利率市场化”的大幕逐渐拉开,我国银行业存贷利差不断收窄,盈利空间受到挤压。在当今“金融脱媒”加速、资金成本升高的背景下,商业银行为了保障自身净利润增速,不断扩大信贷规模,此时若无法有效管控信贷风险,信贷资产必将遭受损失,商业银行不但不能实现利润增长目标,还会面临严重危机,甚至给社会稳定带来不良影响。如今利率市场化对信贷风险管理提出了更高的要求,内部控制作为商业银行有效管理手段日益受到学术界愈加广泛的关注。农业银行上市后秉持差异化经营方针,在大力支持与推动区域经济发展的同时,致力于提高银行整体的信贷风险管理水平,尤其重视基层分支行的信贷经营与管理。基于农业银行经营方针转变及利率市场化改革的双重背景,对基层分行信贷风险内部控制状况展开全面探索,努力完善内部控制体系,让信贷风险得到有效管理,以保障商业银行运营的稳定、高效,具有重要的现实意义。农行HY分行作为湖南省下辖二级分行,在HY市同业中具有重要的地位。近几年该地区经济持续增长,农行HY分行信贷业务得到了迅速扩张,所以研究该行的信贷风险内部控制制度并通过完善内部控制降低信贷风险在实践中具有重要意义。本文基于商业银行内部控制五要素梳理农业银行信贷风险内部控制制度,以此作为理论基础,以层次分析法（AHP）为主要研究手段深入剖析农行信贷风险内部控制中出现的问题,并有针对性地提出了建议与对策。本文首先对课题的国内外研究现状、研究内容、研究方法、研究目的进行简述,然后介绍信贷风险内部控制的理论基础,在此基础上运用层次分析法分析研究农行HY分行信贷风险内部控制现状,指出该行信贷风险内部控制主要存在缺乏理想的信贷内部控制环境、风险识别与评估机制不健全、内部控制措施不完善等问题。最后,根据上述问题提出了完善HY农行信贷风险内部控制的优化建议,包括:加强信贷风险内部控制环境建设、健全信贷风险识别与评估机制、强化信贷风险内部控制措施。希望通过本文的讨论进一步提高农行HY分行信贷风险的内部控制质量,为防范信贷潜在风险提供理论和实践操作上的参考。
曹丽华[5]（2018）在《农行日照分行网点竞争力分析及提升策略研究》文中指出随着我国社会经济的不断进步,国有银行进行股份制改革后,相继对营业网点扁平化进行改革,加上国家逐渐开放外资银行人民币的经营权,我国的银行市场环境发生了较大的变化,其中业务竞争领域从原来的信贷业务转化到了个人的金融业务。中国农业银行是一家大型的金融服务机构,但是随着世界经济的发展,以前农业银行引以为豪的营业网点服务却慢慢受到同行的打压,这加重了农业银行的营业网点建设的压力,同时也给它带来了新的挑战。目前农业银行业务经营与管理的重点是采取怎样的措施来加强商业银行营业网点的建设。本文立足于中国农业银行日照分行发展实际,从基层营业网点这一研究视角出发,在战略管理和核心竞争力等理论综述的基础上,对其基层网点的管理现状进行了梳理,重点分析了各种因素对企业经营发展可能产生的影响,最终得出提升网点竞争力的保障措施。首先介绍了本次研究的背景和目的,结合国内外研究现状,提出了本文研究框架。其次,介绍了农行日照分行网点现状,通过问卷调查等方式找出网点在经营发展过程中存在的问题,利用SWOT分析法分析企业的优势、劣势、机会以及威胁。通过分析企业外部环境中的机会和威胁,得出企业的关键成功要素;通过分析企业内部组织中的优势和劣势,从而得出企业的核心竞争力。第三,根据以上问题,构建日照农行网点竞争力指标体系,并进行可行性评估,最终根据指标体系从网点综合业务能力、人力资源、绩效考核、风险防控等方面提出提升网点竞争力的保障措施。本次研究得出的结论为农行日照分行提升网点竞争力工作提供了理论依据。通过本文的研究结论,不仅仅可以在一定的程度上帮助日照农行的网点经营业务的建设,还可以为其他银行提供经验,这篇论文的研究具有很好的现实意义。
朱君[6]（2017）在《农业银行承兑汇票业务风险控制案例研究》文中指出新世纪以来,我国商业银行承兑汇票业务呈现出高速发展但风险事件仍频发的新态势。虽然监管层对我国商业银行票据业务一直予以高度重视,在2015年底出台了《中国银监会办公厅关于票据业务风险提示的通知》要求各机构全面加强票据业务的风险管理。但在严厉的监管政策下,2016年年初以来,农行、中信银行、天津银行等仍相继发生票据风险事件。可见,在当前票据业务竞争日益激烈的情况下,仅仅只靠外部监管是远远不够的,还必须对票据业务进行有效的风险控制,这样才能使我国票据市场朝着合理、有效、健康的方向发展。本文立足于银监会2016年9月发布的《银行业金融机构全面风险管理指引》,通过结合银行承兑汇票与风险控制相关理论以及农行爆发的39亿票据案等,分析了农行银行承兑汇票业务风险控制现状及存在的问题,并提出了相关完善对策。本文首先简要介绍了银行承兑汇票业务及风险控制的相关理论,包括概念、特点和内容。其次从组织和业务两个层面阐述了农行承兑汇票风险控制的现状,针对现状结合票据案件提出目前农行承兑汇票风险控制的问题,包括合规意识不强,制度落实不到位、纸质票据保管监督有漏洞、人员操作风险、银行间承兑汇票业务缺乏审慎性以及审计自查不足等问题。最后,根据农行票据案等揭露的银行承兑汇票业务风险控制的不足,针对性地从四个方面提出完善建议,主要包括完善激励约束、人员招聘及培训制度以建立保障风险控制制度有效落实的配套制度、从建立电子汇票系统、加强联签制以及票据保管等方面完善承兑汇票流程控制、完善内部审计质量体系和银行间客户信用体系等。本文通过对农行银行承兑汇票业务风险控制进行综合分析进而提出了完善的对策和建议,对其他商业银行承兑汇票业务风险控制的建设和完善具有一定的借鉴作用。
陶俊伊[7]（2016）在《中国农业银行郑州某支行内部审计质量研究》文中研究表明伴随经济全球化进程的加剧和金融体系改革的纵深推进,面对互联网金融等新型金融业态迅速崛起,商业银行的内部控制体系明显需要更进一步的变革和转型。内部审计作为内部控制体系的重要组成部分,其评价并改善商业银行经营活动、风险管理的职能正发挥着越来越重要的作用。当前,如何提升内部审计质量,以保证审计职能的顺利履行已成为迫在眉睫的一项重要研究内容。本文以中国农业银行郑州某支行为研究对象,以内部审计理论为研究基础,在深入分析其内部审计现状的前提下,归纳出农行存在的董事会受党委会干预过多导致垂直型内部审计体制对高层管理人员监督不足;对分支机构授权过多以至于基层机构案件频发、计算机信息系统对数据的深层分析能力较弱、升级研发较慢、利用不足等无法满足非现场审计的需求;现有的多层次审计制度规定过粗、覆盖不全面等问题以及影响农行郑州某支行内部审计质量的审计队伍文化层次差异明显、专业胜任能力有待提高;非现场审计无法满足新兴业务的需求和内部审计独立性较缺乏等关键因素。同时,本文借鉴国内外先进实践经验,结合农行郑州某支行客观实际,从内部审计独立性、内审人员专业能力、计算机信息系统等方面提出相应的改进建议,以实现提高银行内部审计质量,保障银行经营活动顺利进行的目的。
周韦[8]（2014）在《利率市场化环境下商业银行风险审计的研究 ——以中国农业银行为例》文中指出当前国内商业银行营业收入的主要构成为利息净收入,利率市场化的全面推行以后,商业银行的利率敏感性资产和收支都将直面利率风险,经营发展将面临前所未有的威胁。银行风险审计作为银行风险管控的重要机构,如何在利率市场化过程中,作好利率风险审计,有效防控利率风险,实现企业价值增值,面临全新的更大的挑战。本文尝试从银行风险审计的视角,在分析农行利率风险现状的基础上,针对农行内部审计在开展利率风险审计中存在的问题,并提出建议和对策。本文共分为五个部分：第一部分绪论,阐述论文的目的、背景、意义和研究方法,按照利率风险管理理论的发展沿革,介绍国内外主要的研究成果,根据自己的理解和认识选择并着重介绍适合国商业银行利的理论和技术。总结论文的创新与不足之处。第二部分介绍利率市场化的涵义,我国利率市场化的进程,国内商业银行利率主要形成机制,结合国外利率市场化进程,分析不同阶段国内商业银行可能面临的的利率风险。第三部分阐述利率市场化对银行风险审计的影响,内部审计在银行中的战略地位、职能和发展历程,分析利率市场化对银行风险审计的机遇与挑战。第四部分实例分析,以中国农业银行20121年年报数据为基础,采用敏感性缺口模型（GSR）来分析农行当前利率风险现状,并在此基础上反映农行内部审计在开展利率风险审计中存在的问题。第五部分对策建议,针对农行内部审计在开展利率风险审计中存在的问题,从审计的体制机制、审计工具（RAROC）、资产负债管理等方面提出了应对利率市场化风险的对策和建议。
刘文丽[9]（2009）在《中国农村信用社内部控制系统问题研究》文中研究指明内部控制历来是包括企业在内的所有组织和机构正常运转的制度基础。它是一个单位为了保障会计信息质量,保护资产的安全和完整,确保有关法律、法规和规章的贯彻执行而制订和实施的一个控制系统。内部控制是企业各项管理工作的基础,是企业持续健康发展的保证。管理实践证明,企业一切管理工作,都是从建立和健全内部控制开始的;企业的一切决策,都应该统驭在完善的内部控制体系之下;企业的一切活动,都无法游离于内部控制之外。管理实践还证明,得控则强、失控则弱、无控则乱。农村信用社作为高风险高负债的特殊金融企业,内部控制是其自我约束、自我管理的自律行为,是保证其经营安全、防范和控制金融风险、实现经营目标的不可或缺的重要管理形式。本文对我国农村信用社内部控制系统的研究,主要以规范的理论探讨为基础,借鉴系统论、控制论、博弈论的基础知识,以农村信用社的改革背景、影响因素、制度实施中存在的问题为主要研究内容,通过深入的调查研究,对我国农村信用社内部控制现状进行客观评价,定性与定量地分析农村信用社内部控制的影响因素,提出建立农村信用社内部控制系统的对策建议。全文共分七章。第一章为导论,包括问题的提出与选题的意义,国内外研究现状及其述评,研究的主要内容、基本框架、基本思路及主要方法等:第二章从农村信用社内部控制的基本假设入手,以系统论、控制论、博弈论为视角,阐述农村信用社内部控制系统的理论基础;第三章运用因子分析模型,借助统计分析工具SPSS11.5进行数据分析,对影响农村信用社内部控制系统的因素进行实证研究,归纳出影响农村信用社内部控制系统的七大公共因子;第四章,通过前面的分析,提出建立农村信用社内部控制系统的设计思路、特征、设计原则及农村信用社内部控制系统的构成内容;第五章从影响农村信用社的七个因素入手,对农村信用社内部控制各方面的制度设计与实施中存在的问题进行总结,对农村金融发展的影响进行分析;第六章对农村信用社内部控制薄弱的原因进行剖析,认为农村信用社内部控制环境基础差,预算控制确失、会计控制不力,人员素质低,经营风险高;第七章研究农村信用社内部控制环境子系统、风险控制了系统、内部预算控制子系统、会计控制子系统、信息交流与反馈子系统、内部审计子系统与综合评价子系统的建立与完善的措施。农村信用社内部控制系统要实现的目标:确保业务记录、财务信息真实和完整;确保国家法律规定和农村信用社内部规章制度的贯彻执行:确保农村信用社发展战略和经营目标的全面实施和充分实现:确保风险管理系统的有效性。农村信用社内部控制系统的构成:农村信用社内部控制系统由控制环境子系统、风险控制子系统、内部预算控制子系统、会计控制子系统、信息交流与反馈子系统、内部审计子系统、内部控制综合评价子系统七个子系统构成。农村信用社内部控制系统中各子系统功能如下:控制环境系统是指对农村信用社内部控制系统的实施效果具有重大影响的环境因素的总称。包括:①农村信用社的产权制度;②农村信用社的治理结构;③农村信用社的组织结构;④农村信用社经营制度;⑤农村信用社企业文化;风险控制子系统是风险控制方法、手段和技术的简称。银行业是高风险行业,是靠吸收风险来获得报酬的,风险控制是农村信用社内部控制的第一步,也是内部控制系统的主要目标之一,它是七个子系统中首发挥职能的一个子系统;内部预算控制系统是农村信用社管理控制的核心部分,是农村信用社构建财务控制系统的主线。预算的编制与实施是个全员参与的过程,并随着农村信用社内外情况的变化适时地作动态调整。农村信用社各责任中心还需对预算执行结果进行考核与评价,以便对管理者实施激励与约束机制,同时也为下期的预算打下基础;会计控制子系统是农村信用社以会计信息控制为主的控制方法、程序、手段和风险控制技术的总称。它是农村信用社内部控制系统的核心和关键点,是具体实施内部控制的过程.会计控制活动必须得到董事会和高级管理层的重视才能有效实施,只有当农村信用社董事会、高级管理层和全体员工将会计控制活动视为银行日常工作必要组成部分而不是附属物时,会计控制活动才是有效的;信息交流与反馈子系统是保证农村信用社实施内部控制的媒体或中介,是农村信用社内部控制系统必不可少的部分。信息包括内部财务信息、运作信息和符合性信息,以及有关影响决策的事件和依据的外部市场信息。信息的收集、处理、存贮之后必须迅速准确地传递出去才能发挥信息的作用,如果失去了有效信息传递和交流,信息便无价值;农村信用社内部审计子系统是一个对农村信用社内部控制进行监督并对发现的问题进行纠正改进的子系统。制度是基础,执行是关键,监督是保障。农村信用社内部审计一般是由农村信用社内部专门成立的内部审计部门来完成的,内部审计是内部审计部门代表董事会对银行日常经营管理业务进行的检查和监督,是防范风险的最后一道屏障。通过内部审计,可以发现银行内部经营管理中的问题和内部控制存在的缺陷,并通过内部审计部门向最高管理层汇报和提出改进建议,促使农村信用社的各级机构纠正错误,完善制度,加强管理,保证农村信用社稳健经营。农村信用社内部控制综合评价系统,是对农村信用社的内部控制环境、内部控制制度、内部控制组织、内部控制人员及内部控制运作诸要素综合起来进行考察、审查分析、测试、判断认定的一种活动。通过对内部控制的科学性、完整性、严密性、合理性、有效性进行测评,可以获取内部控制各个系统运转的信息并及时进行反馈,以有效改进和加强内部控制。农村信用社内部控制各子系统之间的结构关系:控制环境子系统是基础、风险控制子系统是核心、内部会计控制与预算控制子系统是手段、管理信息子系统是媒介、内部审计与内部控制综合评价子系统是保障,七个子系统既相互独立又相互联系,共同构成一个完整的农村信用社内部控制系统。
邢黎黎[10]（2009）在《农村信用社内部审计问题研究》文中认为农村信用合作社（Rural Credit Cooperatives）是经中国人民银行批准设立、由社员入股组成、实行民主管理、主要为社员提供金融服务的农村合作金融机构。随着各大商业银行逐步退出农村领域,农村信用合作社成为农村金融的主力军,在服务“三农”、支持地方经济发展方面,发挥着不可替代的重要作用。农村信用社内部审计是信用社内部的一种独立客观的监督和评价活动,它通过审查和评价农村信用社本身经营活动及内部控制的真实性,合法性和有效性来促进组织目标的实现。同时,也是农村信用社自我监督,自我约束机制的重要组成部分。在新的形势下,如何完善农村信用社的内部审计,确保农村信用社经营稳健发展,自然具有相当重要的理论价值和现实意义。本文重点探索了农村信用合作社内部审计这一中国特有的金融审计领域,并且结合河南省信用合作社的具体现状,深入分析当前我国农村信用合作社内部审计的现状、问题与对策。文章主要采用了比较分析和案例剖析的方法对农村信用合作社内部审计进行了研究。文章首先分析了农村信用合作社及内部审计基本特点,然后总结了农村信用合作社内部审计发展演变历程,接着分析了目前我国农村信用合作社内部审计现状,并且评析了市场经济国家的相似金融机构中内部审计制度中值得我们借鉴的地方,最后提出了完善我国农村信用社内部审计的政策建议。论文的主要内容包括:第一章:导论。主要介绍了本文的写作背景、选题依据和意义,并对国内外农村信用社或相似机构内部审计的相关研究进行了理论综述,提出了论文的研究思路和基本方法。第二章:农村信用社内部审计的一般概述。介绍农村信用社的概念,内部审计的概念及意义,重点介绍农村信用社内部审计的概念、意义、特点、目标、性质、机构和人员等。为以后各部分的逻辑展开,奠定较为坚实的基础。第三章:农村信用合作社内部审计的历史演进。本部分共分为四个阶段,按照农村信用社改革的不同历史阶段,来考察不同时期的农村信用社内部审计体系。第四章:农村信用合作社内部审计的现状与问题。包括内部审计的程序与方法、内部控制制度的审计和评价和对农村信用社日常业务的审计等存在的风险及问题,并对其中存在的问题进行深入剖析。第五章:国际经验及其启示。国际上重要国家和地区农村金融机构内部审计的比较和借鉴。为了解决问题,美国、英国、德国、亚洲部分国家都先后建立了较为完善的金融内部审计和风险监管制度,所有这些对我国农村信用社的内部审计研究都有重要的启发和借鉴作用。第六章:完善农村信用合作社审计监督管理的政策建议。本部分在借鉴国际经验的基础上,结合我国社会转型期的实际国情,提出相应的政策建议。
二、金融电子化环境下农行内部审计创新浅议（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、金融电子化环境下农行内部审计创新浅议（论文提纲范文）
（1）国有企业内部审计职能定位与升级路径（论文提纲范文）
| 0 引言 |
| 1 国有企业内部审计职能定位与升级面临的挑战和难题 |
| 1.1 职能定位模糊，业务层级较低 |
| 1.2 内部审计的权威性不够，没有形成一致的认同度 |
| 1.3 内部审计的职能定位和升级将面临文化与认知的挑战 |
| 2 国有企业内部审计职能定位与升级路径分析 |
| 2.1 细化审计职能定位，构建增值型审计业务体系 |
| 2.2 塑造内部审计形象，使增值型审计身份得到认同 |
| 2.3 扩大风险控制范围，提高增值型审计的风险管控能力 |
| 3 结束语 |
（2）基于价值管理的C公司内部审计增值研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 价值管理相关研究 |
| 1.2.2 内部审计相关研究 |
| 1.2.3 价值管理与内部审计相关研究 |
| 1.2.4 文献述评 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 本文可能的创新点 |
| 2 价值管理与内部审计相关基础理论分析 |
| 2.1 价值管理理论 |
| 2.2 价值驱动因素理论 |
| 2.3 增值型内部审计理论 |
| 2.4 价值链理论 |
| 2.5 实施基于价值管理的内部审计的可行性与作用 |
| 2.5.1 价值管理引入内部审计的可行性 |
| 2.5.2 基于价值管理的内部审计的作用 |
| 3 C公司内部审计与价值管理现状分析 |
| 3.1 C公司基本情况 |
| 3.1.1 C公司简介 |
| 3.1.2 C公司内部审计机构配置与工作内容 |
| 3.1.3 C公司价值管理与价值驱动因素的增值分析 |
| 3.2 C公司内部审计与价值管理增值存在的问题 |
| 3.2.1 内部审计业务与工作范围较狭窄 |
| 3.2.2 内部审计数据信息化平台待完善 |
| 3.2.3 内部审计受忽视且成果运用不足 |
| 3.2.4 内部审计人员少且专业素质不高 |
| 4 基于价值管理构建C公司内部审计增值框架 |
| 4.1 内部审计增值框架的三大层面及其内在逻辑关系 |
| 4.1.1 内部审计增值框架的三大层面分述 |
| 4.1.2 内部审计增值框架的内在逻辑关系 |
| 4.2 内部审计参与价值管理的增值方式 |
| 4.2.1 实施公司战略审计 |
| 4.2.2 通过营运价值驱动因素找到增值关键点 |
| 4.2.3 评价业务流程中价值活动增值性 |
| 4.3 对C公司价值管理各层面的审计 |
| 4.3.1 战略层面的审计 |
| 4.3.2 经营管理层面的审计 |
| 4.3.3 业务执行层面的审计 |
| 5 基于价值管理C公司内部审计增值的保障建议 |
| 5.1 优化增值型内部审计模式 |
| 5.1.1 完善内部审计组织结构 |
| 5.1.2 拓展内部审计增值业务领域 |
| 5.1.3 充分发挥确认和咨询职能 |
| 5.2 建立内部审计数据信息化平台 |
| 5.3 探索增值型内部审计技术方法 |
| 5.4 培养复合型内部审计专业人才 |
| 6 结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 个人简历、在学期间发表的学术论文及取得的研究成果 |
（3）我国商业银行信贷业务风险内部审计研究 ——以中国农业银行为例（论文提纲范文）
| 致谢 |
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 引言 |
| 1.1 选题背景与研究问题 |
| 1.2 研究现状与不足 |
| 1.3 研究思路与本文特色 |
| 1.4 本文研究的应用价值 |
| 2 文献综述 |
| 2.1 信贷风险与信贷风险管控 |
| 2.1.1 信贷风险 |
| 2.1.2 信贷风险管控 |
| 2.2 内部审计 |
| 2.2.1 内部审计的价值和意义 |
| 2.2.2 内部审计在银行中的应用 |
| 2.3 内部审计与信贷风险管理 |
| 2.3.1 内部审计与风险管理的关系 |
| 2.3.2 内部审计参与信贷风险管理的研究 |
| 2.4 针对农行的研究成果 |
| 2.4.1 农行的风险管理研究 |
| 2.4.2 农行的信贷风险研究 |
| 2.4.3 农行的内部审计研究 |
| 2.5 概括性评论 |
| 3 理论基础与理论分析 |
| 3.1 理论分析框架 |
| 3.2 理论基础与分析思路 |
| 3.2.1 受托经济责任理论 |
| 3.2.2 信息不对称理论 |
| 3.2.3 贷款风险理论 |
| 3.2.4 全面风险管理理论 |
| 3.2.5 内部审计与信贷风险管理的关系 |
| 3.2.6 信贷监督审计理论 |
| 4 案例基本情况 |
| 4.1 我国商业银行的基本情况 |
| 4.1.1 五大行的信贷业务现状 |
| 4.1.2 我国商业银行信贷违规情况 |
| 4.1.3 我国商业银行内部审计情况 |
| 4.2 农行的基本情况 |
| 4.2.1 农行的发展历史和营业现状 |
| 4.2.2 农行近年来信贷状况 |
| 4.2.3 农行的信贷风险控制情况 |
| 4.2.4 农行在信贷业务上所做的工作 |
| 4.2.5 农行内部审计发展历史及现状 |
| 5 案例分析 |
| 5.1 案例分析的整体框架 |
| 5.2 审计署披露的农行信贷违规问题 |
| 5.3 农行信贷风险指标分析 |
| 5.3.1 农行营业收入分布 |
| 5.3.2 资本充足率和杠杆率分析 |
| 5.3.3 贷款集中度分析 |
| 5.3.4 贷款担保情况分析 |
| 5.3.5 贷款逾期情况分析 |
| 5.3.6 五类贷款分布情况分析 |
| 5.3.7 农行贷款投放标的分析 |
| 5.3.8 农行逾期贷款核销情况分析 |
| 5.3.9 农行涉农贷款问题 |
| 5.4 农行信贷业务内外部影响因素分析 |
| 5.4.1 农行内部公司治理结构分析 |
| 5.4.2 农行外部因素 |
| 5.5 农行内部审计问题分析 |
| 5.5.1 信贷审计参与信贷业务风险管理工作未取得效果 |
| 5.5.2 管理制度上的审计问题 |
| 5.5.3 影响审计工作开展的困难 |
| 5.6 农行信贷风险内部审计问题的改进建议 |
| 5.6.1 针对信贷业务风险点提高内部审计力度 |
| 5.6.2 建立健全内部审计体系 |
| 5.6.3 提高内部审计团队质量 |
| 5.6.4 拓宽信息获取渠道 |
| 5.6.5 利用计算机审计手段提高审计效率 |
| 5.6.6 充分利用审计结果 |
| 5.7 农行信贷内部审计流程设计 |
| 5.7.1 完善农行审计数据库和审计系统 |
| 5.7.2 模拟农行信贷业务审计程序 |
| 6 结论 |
| 参考文献 |
| 作者简历及攻读硕士学位期间取得的研究成果 |
| 学位论文数据集 |
（4）农行HY分行信贷风险内部控制研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景、目的及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究目的 |
| 1.1.3 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 国内外研究述评 |
| 1.3 研究内容及方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 第二章 商业银行信贷风险内部控制的理论基础 |
| 2.1 商业银行信贷风险相关理论基础 |
| 2.1.1 商业银行信贷风险的含义 |
| 2.1.2 我国商业银行信贷风险主要类型 |
| 2.1.3 商业银行信贷风险管理理论 |
| 2.2 商业银行信贷风险内部控制相关理论基础 |
| 2.2.1 商业银行信贷风险内部控制的含义 |
| 2.2.2 商业银行信贷风险内部控制的目标 |
| 2.2.3 商业银行信贷风险内部控制的原则 |
| 2.2.4 商业银行信贷风险内部控制要素 |
| 2.3 商业银行信贷风险内部控制评价方法——层次分析法 |
| 2.3.1 层次分析法定义 |
| 2.3.2 层次分析法的基本原理及步骤 |
| 第三章 农行HY分行信贷风险内部控制基本情况 |
| 3.1 农业银行HY分行简介 |
| 3.2 农业银行HY分行信贷风险类型 |
| 3.2.1 利率市场化带来的操作风险和流动性风险 |
| 3.2.2 融资创新带来的经营风险 |
| 3.2.3 经济增速下降带来的市场风险 |
| 3.2.4 产能过剩带来的行业风险 |
| 3.3 农业银行HY分行信贷风险内部控制制度 |
| 3.3.1 信贷组织结构 |
| 3.3.2 信贷业务流程和信贷系统(C_3) |
| 3.3.3 客户信用评级管理 |
| 3.3.4 信贷业务审查工作 |
| 3.3.5 信贷资产分类 |
| 3.3.6 贷后管理 |
| 第四章 农行HY分行信贷风险内部控制问题分析 |
| 4.1 问卷调查概况 |
| 4.1.1 问卷设计 |
| 4.1.2 调查内容及过程 |
| 4.1.3 问卷调查的信效度检验 |
| 4.2 HY农行信贷风险内部控制分析过程 |
| 4.2.1 建立层次结构模型 |
| 4.2.2 构造判断矩阵 |
| 4.2.3 确定各层次权重 |
| 4.2.4 一次性检验 |
| 4.3 HY农行信贷风险内部控制存在的问题 |
| 4.3.1 缺乏理想的信贷风险内部控制环境 |
| 4.3.2 风险识别与评估机制不健全 |
| 4.3.3 内部控制措施不完善 |
| 4.4 本章小结 |
| 第五章 农行HY分行信贷风险内部控制优化建议 |
| 5.1 加强信贷风险内部控制环境建设 |
| 5.1.1 优化信贷组织结构 |
| 5.1.2 把握新型贷款管理理念——精细管理 |
| 5.1.3 打造一流信贷工作团队 |
| 5.2 健全信贷风险识别与评估机制 |
| 5.2.1 构建新的风险识别体系 |
| 5.2.2 加强操作风险识别与管理能力 |
| 5.2.3 加强新业务风险管理 |
| 5.3 强化信贷风险内部控制措施 |
| 5.3.1 切实做好贷前调查 |
| 5.3.2 严格执行信贷审批制度 |
| 5.3.3 加强贷后跟踪管理 |
| 5.3.4 完善现有信贷绩效管理制度 |
| 5.3.5 加大信贷风险审计力度 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 附录B: HY农行信贷风险内部控制调查问卷 |
| 附录C: HY农行内部控制各要素重要性调查问卷 |
（5）农行日照分行网点竞争力分析及提升策略研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 选题依据 |
| 1.2 研究目的和意义 |
| 1.3 国内外研究综述 |
| 1.4 研究内容和研究方法 |
| 1.5 论文创新点 |
| 2 相关概念及理论基础 |
| 2.1 核心竞争力 |
| 2.2 战略管理 |
| 2.3 战略管理理论 |
| 2.4 本章小结 |
| 3 农行日照分行网点现状及存在问题 |
| 3.1 农行日照分行网点现状 |
| 3.2 问卷设计和调查 |
| 3.3 农行日照分行网点存在的问题 |
| 3.4 本章小结 |
| 4 农行日照分行网点竞争力分析 |
| 4.1 中国农业银行日照分行营业网点竞争力SWOT分析 |
| 4.2 影响基层网点核心竞争力的因素 |
| 4.3 本章小结 |
| 5 农行日照分行网点竞争力指标体系构建 |
| 5.1 网点竞争力指标体系设计原则 |
| 5.2 网点竞争力指标体系构建 |
| 5.3 网点竞争力指标实施与评价 |
| 5.4 评价指标体系结论分析 |
| 5.5 本章小结 |
| 6 农行日照分行提升网点竞争力保障措施 |
| 6.1 提升综合业务能力 |
| 6.2 整合物理网点布局 |
| 6.3 优化网点岗位组合 |
| 6.4 加强绩效考核管理 |
| 6.5 提高网点服务水平 |
| 6.6 杜绝信贷风险隐患 |
| 6.7 本章小结 |
| 7 结论与展望 |
| 7.1 结论 |
| 7.2 不足之处 |
| 7.3 未来展望 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 致谢 |
| 个人简历 |
| 学位论文数据集 |
（6）农业银行承兑汇票业务风险控制案例研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国外文献 |
| 1.2.2 国内文献 |
| 1.2.3 文献述评 |
| 1.3 研究思路与方法 |
| 1.3.1 研究的思路及主要内容 |
| 1.3.2 研究的方法 |
| 1.4 论文的创新与不足 |
| 1.4.1 论文研究的创新点 |
| 1.4.2 论文研究的不足 |
| 2 我国商业银行承兑汇票业务风险控制概述 |
| 2.1 银行承兑汇票业务的基本概念 |
| 2.1.1 银行承兑汇票业务的特点及其分类 |
| 2.1.2 银行承兑汇票业务的运作路径 |
| 2.1.3 银行承兑汇票业务的风险识别与分类 |
| 2.2 银行承兑汇票业务风险控制的目标与内容 |
| 2.2.1 银行承兑汇票业务风险控制的概念 |
| 2.2.2 银行承兑汇票业务风险控制的目标 |
| 2.2.3 银行承兑汇票业务风险控制的内容 |
| 2.3 我国商业银行承兑汇票业务及风险控制的现状 |
| 2.3.1 银行承兑汇票业务市场总规模不断扩大 |
| 2.3.2 纸质承兑汇票仍占主体 |
| 2.3.3 监管措施持续实施下票据案仍频发 |
| 3 农行承兑汇票业务风险控制案例分析 |
| 3.1 农行承兑汇票业务概况 |
| 3.1.1 农行简介 |
| 3.1.2 农行承兑汇票业务现状 |
| 3.1.3 农行承兑汇票业务风险事件简述 |
| 3.2 农行承兑汇票业务风险控制现状 |
| 3.2.1 风险治理结构 |
| 3.2.2 农行风险控制政策、风险偏好及控制策略 |
| 3.2.3 农行承兑汇票业务风险控制具体措施 |
| 3.2.4 管理信息系统和数据质量控制机制 |
| 3.3 农行承兑汇票业务风险控制存在的主要不足 |
| 3.3.1 内审部门职责重叠，自查监督未尽职尽责 |
| 3.3.2 内部人员操作风险及道德风险控制不足 |
| 3.3.3 纸质票据交割及保管监督环节存在不足 |
| 3.3.4 合规意识不强，部分风险控制制度未落到实处 |
| 4 农行承兑汇票业务风险控制的几点建议 |
| 4.1 完善内部审计质量体系 |
| 4.1.1 明确审计与合规、风险管理部门的职责界限 |
| 4.1.2 合理定位内控合规工作 |
| 4.1.3 加强非现场监督检查制度建设 |
| 4.2 完善员工培训管理制度，加强道德及操作风险的控制 |
| 4.2.1 完善招聘及岗位的资格认证制度 |
| 4.2.2 建立多层次多方面的培训制度 |
| 4.2.3 完善轮岗制度 |
| 4.3 完善票据业务整个流程中的风险控制 |
| 4.3.1 积极推进电子汇票系统的建立 |
| 4.3.2 加强银行承兑汇票保管环节的监督 |
| 4.3.3 建立统一的信息体系以降低信息不对称 |
| 4.3.4 加强银行间互相监督以降低过度信赖风险 |
| 4.4 完善岗位激励监督机制，加强员工合规意识 |
| 4.4.1 完善内控指引及操作手册等规章制度 |
| 4.4.2 合理设置岗位及人员，加强内部组织结构建设 |
| 4.4.3 提高合规性考核指标权重，完善考核激励机制 |
| 5 结论 |
| 参考文献 |
| 后记 |
（7）中国农业银行郑州某支行内部审计质量研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究意义 |
| 1.3 国内外研究现状 |
| 1.4 研究的主要内容和方法 |
| 1.5 论文创新点 |
| 2 内部审计的有关基本理论 |
| 2.1 内部审计及其作用 |
| 2.2 内部审计质量及其特征 |
| 2.3 内部审计质量的影响因素 |
| 3 农行郑州某支行内部审计质量现状及分析 |
| 3.1 中国农业银行及其郑州审计分局简介 |
| 3.2 农行郑州某支行内部审计的现状及其分析 |
| 3.3 影响农行郑州某支行内部审计质量的关键因素分析 |
| 3.4 农行郑州某支行典型业务内部审计实例分析 |
| 4 改善农行郑州某支行内部审计质量的建议 |
| 4.1 有关改善独立性的建议 |
| 4.2 有关提升内审人员专业能力的建议 |
| 4.3 有关农行计算机信息系统的改进建议 |
| 5 全文总结 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
（8）利率市场化环境下商业银行风险审计的研究 ——以中国农业银行为例（论文提纲范文）
| 中文摘要 |
| Abstract |
| 1. 绪论 |
| 1.1 选题背景和意义 |
| 1.2 国内外研究综述 |
| 1.2.1 国外研究综述 |
| 1.2.2 国内研究综述 |
| 1.3 主要研究方法 |
| 1.4 创新和不足 |
| 2. 利率市场化概述 |
| 2.1 利率市场化涵义 |
| 2.2 我国利率市场化的主要进程 |
| 2.3 我国现行利率定价机制 |
| 2.3.1 货币市场基准利率体系 |
| 2.3.2 我国商业银行最新贷款定价机制 |
| 2.4 国外利率市场化进程中商业银行面对的主要风险 |
| 2.4.1 阶段性风险分析 |
| 2.4.2 恒久性风险分析 |
| 3. 利率市场化对商业银行风险审计的影响 |
| 3.1 风险导向审计涵义 |
| 3.2 风险审计在银行战略中的地位 |
| 3.3 银行风险审计基本职能 |
| 3.4 银行风险审计发展历程 |
| 3.5 利率市场化对风险审计带来的机遇和挑战 |
| 4. 利率市场化条件下中国农业银行风险审计存在的问题 |
| 4.1 中国农业银行基本情况简介 |
| 4.2 中国农业银行风险审计发展沿革 |
| 4.3 现阶段中国农业银行利率风险浅析 |
| 4.3.1 利率敏感性资产(IRSG)分析 |
| 4.3.2 利率敏感性负债(IRSL)分析 |
| 4.3.3 敏感性缺口分析 |
| 4.3.4 当前中国农业银行利率风险现状 |
| 4.4 利率市场化进程中国农业银行风险审计存在的问题 |
| 4.4.1 利率风险审计体制不健全 |
| 4.4.2 利率风险审计机制不完善 |
| 4.4.3 缺乏衡量和管理利率风险的先进工具 |
| 4.4.4 审计的理念和方法相对落后 |
| 4.4.5 利率风险审计人才缺乏 |
| 5. 提升风险审计能力的对策和建议 |
| 5.1 树立利率风险防范意识 |
| 5.2 加强风险审计体制建设 |
| 5.3 建立利率风险综合管理机制 |
| 5.3.1 建立风险预警机制 |
| 5.3.2 建立风险规避机制 |
| 5.3.3 建立风险分散机制 |
| 5.3.4 建立风险转移机制 |
| 5.4 选择有效的风险审计工具 |
| 5.4.1 RAROC利率分析工具的优点 |
| 5.4.2 RAROC工具在风险审计中的应用 |
| 5.5 强化资产负债管理审计 |
| 5.5.1 强化利差管理审计 |
| 5.5.2 强化期限管理审计 |
| 5.5.3 加强金融衍生工具审计 |
| 5.5.4 对金融创新业务的审计 |
| 5.6 加强专业审计人才队伍建设 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（9）中国农村信用社内部控制系统问题研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 图表目录 |
| 第一章 绪论 |
| 1 问题的提出 |
| 2 农村信用社内部控制系统的内涵及外延 |
| 3 研究农村信用社内部控制系统的目的和意义 |
| 4 国内外研究发展动态 |
| 5 研究方法和结构 |
| 6 论文可能的主要创新点和不足之处 |
| 第二章 农信社内部控制系统研究的理论基础 |
| 1 内部控制系统理论的基本假设 |
| 2 农村信用社内部控制系统的理论基础 |
| 第三章 影响农村信用社内部控制系统的因素分析 |
| 1 研究思路 |
| 2 样本与问卷设计 |
| 3 因子分析模型 |
| 4 实证结果与分析 |
| 第四章 农村信用社内部控制系统的设计思路和特征 |
| 1 农村信用社内部控制系统的设计思路 |
| 2 农村信用社内部控制系统的特征 |
| 3 农村信用社内部控制系统设计应遵循的基本原则 |
| 4 农村信用社内部控制系统设计 |
| 第五章 农村信用社内部控制系统存在的缺陷 |
| 1 农村信用社内部控制环境方面的问题 |
| 2 农村信用社预算控制方面的问题 |
| 3 我国农村信用社会计控制方面的问题 |
| 4 农村信用社信息系统建设过程中出现的问题 |
| 5 农村信用社风险控制防范中的问题 |
| 6 农村信用社内部审计存在的问题 |
| 7 农村信用社内部控制制度评价的缺陷 |
| 第六章 农村信用社内部控制系统欠完善的原因 |
| 1 农村信用社内部控制环境基础差 |
| 2 农村信用社改革过程中的预算控制薄弱的原因 |
| 3 在发展过程中农村信用社会计控制薄弱的原因 |
| 4 导致农村信用社经营风险的原因 |
| 第七章 农村信用社内部控制系统的完善举措 |
| 1 优化农村信用社内部控制环境系统 |
| 2 建立完善的预算控制系统 |
| 3 强化农村信用社会计控制系统 |
| 4 健全完善农村信用社信息系统 |
| 5 加固农村信用社风险控制系统 |
| 6 建立农村信用社内部审计系统 |
| 7 构建农村信用社内部控制综合评价系统 |
| 参考文献 |
| 附录1 农村信用社内部控制的影响因素调查问卷 |
| 附录2 农村信用社内部控制构建的现状与会计信息质量调查问卷 |
| 附录3 农村信用社内部控制评价指标 |
| 附录4 COSO委员会《内部控制一整体框架》的主要内容 |
| 致谢 |
| 个人简介 |
（10）农村信用社内部审计问题研究（论文提纲范文）
| 中文摘要 |
| Abstract |
| 1 导论 |
| 1.1 本选题的研究意义 |
| 1.2 国内相关研究 |
| 1.2.1 关于农村信用合作社内部审计的研究 |
| 1.2.2 关于农信村信用社内部控制的研究 |
| 1.2.3 关于农村信用合作社改革问题的研究 |
| 1.3 国际上的相关研究 |
| 1.3.1 关于内部审计的研究 |
| 1.3.2 关于对中国农村信用社研究 |
| 1.3.3 关于金融合作组织的研究 |
| 1.4 本文的分析框架和主要内容 |
| 1.5 本文创新点 |
| 2 农村信用社内部审计的一般概述 |
| 2.1 农村信用社内部审计的定义 |
| 2.1.1 内部审计的定义 |
| 2.1.2 农村信用社的界定 |
| 2.1.3 我国农村信用社内部审计的界定 |
| 2.2 农村信用社内部审计的必要性 |
| 2.2.1 农村信用合作社的特征决定了内部审计的至关重要 |
| 2.2.2 农村信用合作社的风险结构需要内部审计 |
| 2.2.3 农村信用社加强自律监管参与市场竞争 需要加强内部审计 |
| 2.3 农村信用社内部审计的要素 |
| 2.3.1 农村信用社内部审计准则的依据 |
| 2.3.2 农村信用社内部审计目标 |
| 2.3.3 农村信用社内部审计的机构 |
| 2.4 农村信用社内部审计的内容 |
| 2.4.1 农村信用社的内部控制制度 |
| 2.4.2 农村信用社的内部财务审计 |
| 2.4.3 经济责任审计与人事审计 |
| 3 农村信用合作社内部审计的历史演进 |
| 3.1 内部审计历史演进 |
| 3.1.1 西方内部审计的形成与发展 |
| 3.1.2 我国内部审计的发展 |
| 3.2 我国农村信用合作社内部审计的历史演进 |
| 3.2.1 内部审计散漫乱无序阶段(1951年至1996年) |
| 3.2.2 加强内部控制阶段(1996-2003) |
| 3.2.3 重视内部审计阶段(2003年至今) |
| 4 我国农村信用社内部审计的现状 |
| 4.1 公司治理与内部审计 |
| 4.1.1 公司治理中监事会、审计委员会与内部审计的区别 |
| 4.1.2 农村信用社的治理结构与内部审计的关系 |
| 4.2 农村信用社内部组织治理结构 |
| 4.3 内部审计部门的隶属情况 |
| 4.3.1 隶属于理事会的审计委员会 |
| 4.3.2 隶属于监事会 |
| 4.3.3 隶属于纪委书记 |
| 4.3.4 隶属于管理层 |
| 4.3.5 隶属于财会部门 |
| 4.4 农村信用社内部审计存在的问题 |
| 4.4.1 宏观层面的问题 |
| 4.4.2 微观层面的问题 |
| 5 农村合作金融组织内部审计的国际比较 |
| 5.1 典型市场经济国家农村合作金融的内部审计模式 |
| 5.1.1 德国模式 |
| 5.1.2 美国模式 |
| 5.1.3 法国模式 |
| 5.2 发达国家农村合作金融组织内部审计的特征 |
| 5.2.1 合理的内部审计模式 |
| 5.2.2 内部审计的独立性和权威性 |
| 5.2.3 注重审计技术、方法的运用 |
| 5.2.4 运用专业人士保持内审部门的整体素质 |
| 5.2.5 计算机技的使用,提高审计效率 |
| 5.2.6 内部审计成果利用 |
| 5.2.7 内部控制自我评估(CSA)日益受到重视 |
| 5.3 对我国农村信用社内部审计的启示 |
| 6 政策建议 |
| 6.1 基本原则 |
| 6.1.1 保持审计部门的独立性 |
| 6.1.2 开展风险导向审计 |
| 6.1.3 规范审计程序 |
| 6.2 内部审计框架的构架 |
| 6.2.1 完善法人治理结构 |
| 6.2.2 完善内部审计制度 |
| 6.2.3 加强内部审计体系建设 |
| 6.2.4 加强内审部门自身建设 |
| 6.3 具体实施中应该注意的问题 |
| 6.3.1 进行有效的审计合作 |
| 6.3.2 注重实行非现场审计 |
| 6.3.3 内部审计制度创新的博弈分析 |
| 6.3.4 检查和处分权的分离 |
| 6.3.5 重视内部审计成果运用 |
| 6.3.6 积极开展经济责任审计 |
| 6.4 典型案例分析 |
| 7 结束语 |
| 参考文献 |
| 后记 |
四、金融电子化环境下农行内部审计创新浅议（论文参考文献）
- [1]国有企业内部审计职能定位与升级路径[J]. 管淑慧. 当代会计, 2021(09)
- [2]基于价值管理的C公司内部审计增值研究[D]. 吴傲. 重庆理工大学, 2021(02)
- [3]我国商业银行信贷业务风险内部审计研究 ——以中国农业银行为例[D]. 尚方剑. 北京交通大学, 2019(01)
- [4]农行HY分行信贷风险内部控制研究[D]. 黄娜. 长沙理工大学, 2018(06)
- [5]农行日照分行网点竞争力分析及提升策略研究[D]. 曹丽华. 山东科技大学, 2018(03)
- [6]农业银行承兑汇票业务风险控制案例研究[D]. 朱君. 中国财政科学研究院, 2017(01)
- [7]中国农业银行郑州某支行内部审计质量研究[D]. 陶俊伊. 华中科技大学, 2016(03)
- [8]利率市场化环境下商业银行风险审计的研究 ——以中国农业银行为例[D]. 周韦. 西南财经大学, 2014(02)
- [9]中国农村信用社内部控制系统问题研究[D]. 刘文丽. 湖南农业大学, 2009(08)
- [10]农村信用社内部审计问题研究[D]. 邢黎黎. 河南大学, 2009(11)
标签：利率市场化论文; 内部审计论文; 内部控制论文; 商业银行论文; 企业内部控制评价指引论文;